Francisco González, presidente de BBVA, ha pasado a ser titular del ilustre premio Gumersindo de Azcárate entregado por el Colegio de Registradores de España. Junto a él han recibido el premio Enrique Múgica, ex Defensor del Pueblo; Luis Díez Picazo, catedrático de Derecho Civil; Mario Vargas Llosas, Premio Nobel de Literatura y Fernando Henrique Cardoso, ex presidente de Brasil.

El objetivo del premio es “reconocer la trayectoria política, científica o cultural desarrollada en el ámbito del Derecho, teniendo en cuenta de manera especial la actuación en promoción y defensa de la seguridad jurídica preventiva y la contribución al desarrollo económico y a la paz social”.

Francisco González es el presidente del BBVA, una de las tres entidades financieras que fueron condenadas a eliminar las clausulas de suelo de sus contratos hipotecarios a interés variable, tras la sentencia dictada el 30 de septiembre de 2010 por el Juzgado Mercantil nº 2 de Sevilla, y el posterior auto de ejecución de la sentencia, de fecha 27 de enero del 2011. La histórica sentencia obliga a BBVA, Caixa Galicia y Cajamar a eliminar de la llamada clausula suelo de sus contratos de préstamos hipotecarios, por considerarla abusiva.

Provisiones

De acuerdo con los criterios contables generalmente admitidos, las empresas deben provisionar en sus balances aquellas partidas a las que es probable que tengan que hacer frente en un futuro.

Aunque la sentencia es de obligado cumplimiento, tiene que ser el cliente el que personalmente reclame el importe cobrado indebidamente por las entidades financieras. Sin embargo, éstas no han provisionado estas contingencias, si bien es cierto que puede ser difícil de cuantificar, al no saberse el número de clientes que lo van a solicitar.

En el caso del banco, el BBVA y sus administradores son responsables de la información contenida en el Informe Anual en el que se dice que se “deben provisionar sus contingencias cuando se cumplen todos y cada uno de los siguientes requisitos: es una obligación actual como resultado de un suceso pasado, y en la fecha a que se refieren los estados financieros consolidados existe una mayor probabilidad de que tenga que atender la obligación que lo contrario; para cancelar la obligación es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos económicos y se pueda estimar su importe”.

A pesar de la importancia del hecho, ni en el Informe Anual de 2010, ni en el avance del primer trimestre de 2012, se hace mención a dicha sentencia, a pesar de la importancia económica que tiene para las cuentas del BBVA. Tampoco se hace mención en el Informe de Buen Gobierno que se debe presentar ante la CNMV.

Sin ir mas lejos, el banco tiene un ‘stock’ de crédito hipotecario de 80.000 millones de euros en hipotecas con garantía real. En una hipoteca media de 150.000 euros, con un tipo de euríbor a un año más 0,75% –contando como referencia el euríbor a 1,232%– la cuota anual sería de 7.613 euros, sin cláusula suelo. Con clausula suelo, esa cuota subiría hasta los 8.535 euros, es decir, 922 euros más.

Observando la evolución de los tipos de interés, el problema afecta básicamente a los años 2009, 2010 y 2011.

Si tenemos en cuenta que el BBVA debe tener en torno a 500.000 hipotecas, la cantidad anual que tendría que provisionar está alrededor de los 500 millones anuales, lo que equivale, aproximadamente, al 11% de su beneficio anual –4.606 millones de euros–. Como el problema afecta sobre todo a los años 2009 y 2010, la cifra que BBVA tendría que provisionar es de unos 1000 millones de euros. A pesar del Premio Gumersindo de Azcárate concedido a su presidente, el BBVA no ha realizado esta provisión.

El panorama no puede ser más desalentador para el sector financiero, al que se le puede sumar un problema más a los que ya tiene: la provisión de posibles sentencias condenatorias por la cláusula suelo.

Más de 21.000 millones

Según la información del Banco de España sobre los créditos con garantía hipotecaria y asumiendo la hipótesis de que todos tuvieran cláusula suelo, la cifra que todos los bancos deberían devolver a sus clientes sería de 21.157 millones de euros o, lo que es lo mismo, dos veces lo que hasta el momento el FROB ha invertido en los bancos en crisis (ver gráficos en esta página).

Si en lugar de los saldos del Banco de España nos basamos en los datos del INE sobre las hipotecas firmadas desde diciembre del 2008, la contingencia rondaría los 5.000 millones.

Cifras, todas ellas, que hacen peligrar la solvencia del sector financiero, que con la anuencia del Banco de España esta evitando provisionar lo que puede constituir una auténtica bomba de relojería para la banca.

Redacción. Madrid